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個股期貨-節稅篇

分類 : 精彩文章2017-06-16

參加台積電的除權除息,該怎麼做才能節稅?

 

中華民國萬萬稅~~~
加上2013的二代健保實施和可扣抵稅率的減半的制度

小資族的我們對個股期貨這個好用的工具更不能不瞭解

今天就拿起計算機來算算稅的問題吧!


首先,我們先來了解一下,在除權除息時,持有股票和持有股期的差異:

註:所規避的稅賦=總股利價值x (個人綜所稅稅率-稅額扣抵率)-交易成本-補充保費


接著,我們就拿烏來有名的桶仔雞台雞店 (誤)… 

是外資圈中當紅炸子雞台積電來舉例吧... 


假設,小艾持有台積電股票10張,今天的股價是165元,今年每股配息6元,可扣抵稅率是15%。今年的小艾的所得稅率落在12%

 

除息時可領到股息:10*1,000*660,000

 

小艾綜合所得稅率是12%,可扣抵稅率沒減半時,原本以退稅1,800元。
因為今年的可扣抵稅率減半,則變成要補稅2,700元,來回差了4,500元呀!

 

60,000*(12%7.5%)=-2700(元)

二代健保補充保費的部分是以股利總額的2%來計算

股利總額=股利淨額+可扣抵稅額

 

   *總額若超過5,000元,就需要再繳交2%的補充保費。


6,000*10[股利淨額]+9,000[6,000*10*15%]69,000 →超過5,000

 

69,000*2%1,380 →需補繳補充保費1,380

 

所以,如果小艾參加台積電除權除息,單單稅務的部分就要增加 2,700+1,3804,080()

現金股利在綜合所得稅和補充保費的雙重課稅下,加上可扣抵稅率減半,一頭牛活生生的被剝了好幾層皮呀!(瘦好多…..)

     註:若參加的公司是F開頭的,他是屬於海外公司,若參與除權、除息的股利所得屬於境外所得,不用繳納補充保費。

 

 


若用股票期貨來參加除權息的話,就沒有稅務的問題喲!

基本上,利用股票期貨進行節稅的操作策略,以下四點提醒:

 

1. 除權、息之前賣出股票,並買進這檔股票為標的的股票期貨。  

              (買進股票期貨同樣可以獲得股票除權、息的利益但免稅)

2. 利用這篇所學的計算方法,計算出來之後,確認可以節稅就勇敢執行吧!

3. 建議持股的市值越高,綜合所稅率越高、可扣抵稅率越低,效益越大。

4. 若您需要的股票期貨量很大的話,可以跟券商聯絡,事先跟造市者約定價格。

 

若您還有其他問題,歡迎跟我們小秘書聯絡,大家一起來研究,增加功力的囉!



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